30.12.2021 №20

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

ЭХИРИТ-БУЛАГАТСКИЙ РАЙОН

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «ОЛОЙСКОЕ»

ДУМА

РЕШЕНИЕ

«О БЮДЖЕТЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ОЛОЙСКОЕ» НА 2022 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023-2024 ГОДЫ»

1. Утвердить основные характеристики бюджета поселения на 2022 год: общий объем доходов бюджета поселения 11531590 рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 8903900 рублей;

общий объем расходов бюджета поселения в сумме 11630128 рублей;

размер дефицита бюджета поселения в сумме 98538 рублей, или 3,75% утвержденного общего годового объема доходов бюджета поселения без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

2. Утвердить основные характеристики бюджета поселения на плановый период 2023 и 2024 годов:

общий объем доходов бюджета поселения на 2023 г. в сумме 11119880 рублей, на 2024 год в сумме 11331960 рублей., из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в 2023 г.- 8382600 рублей, в 2024 г.- 8431400 рублей;

общий объем расходов бюджета поселения на 2023 год в сумме 11222528 рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 266853 рублей, на 2024 год в сумме 11440731 рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 544347 рублей;

размер дефицита бюджета поселения на 2023 год в сумме 102648 рублей, или 3,75 % утвержденного общего годового объема доходов бюджета поселения без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, на 2024 год в сумме 108771 рублей, или 3,75% утвержденного общего годового объема доходов бюджета поселения без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Направить на покрытие дефицита местного бюджета на плановый период 2023-2024 годы поступления из источников финансирования дефицита согласно приложению 5 к настоящему решению.

3. Установить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета согласно приложению 1 к настоящему решению.

4. Утвердить перечень главных администраторов доходов бюджета и закрепленных за ними видов доходов бюджета согласно приложению 2 к настоящему решению;

4. Установить прогнозируемые доходы бюджета на 2022 год плановый период 2023-2024 гг. по классификации доходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящему решению;

5. Утвердить распределение расходов муниципального образования на 2022 год плановый период 2023-2024 гг. по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов ведомственной классификации расходов бюджета согласно приложению № 4 к настоящему решению.

6. Установить общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение нормативных публичных обязательств на 2022 год в сумме – 500000 рублей, на 2023 г. в сумме 500000 рублей, на 2024 г. – 500000 рублей.

7. Утвердить верхний предел муниципального долга МО «Олойское» : по состоянию на 1 января 2023 года в размере 98538 рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям МО «Олойское» - 0 тыс руб.

по состоянию на 1 января 2024 г. в размере 201186 рубля, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям МО «Олойское» - 0 тыс руб.

по состоянию на 1 января 2025г. в размере 309957 рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям МО «Олойское» - 0 тыс руб.

8. Установить источники финансирования дефицита бюджета согласно приложению 5 к настоящему решению.

9. Установить предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на 2022 г.- 0 рублей, на 2023 г.- 0 рублей, на 2024 г.- 0 рублей.

10. Утвердить программу муниципальных заимствовании на 2022 год и плановый период 2023-2024 гг. согласно приложениям 6.

11. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2022 года.

Глава

муниципального образования «Олойское»

В.Г. Хабитуев

Пояснительная записка к решению Думы №20 от 30.12.2021г. «О бюджете муниципального образования «Олойское» на 2022 год и плановый период 2023-2024 гг.»

Решение Думы муниципального образования «Олойское» «О бюджете муниципального образования «Олойское» на 2022 год и плановый период 2023-2024 гг.» (далее бюджет поселения) составлен на основании действующего бюджетного и налогового законодательства с учетом изменений и дополнений, вступающих в силу с 1 января 2022 г.

При формировании проекта бюджета поселения учитывались следующие основные подходы:

- реальное прогнозирование налоговых и неналоговых доходов, поступающих в бюджет поселения по утвержденным нормативам отчислений;

- обеспечение режима экономного и рационального использования бюджетных средств, оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления;

- ответственный подход к принятию новых расходных обязательств;

- отказ от второстепенных и менее значимых расходов.

Основные параметры бюджета поселения сформированы в следующих объемах

на 2022 год:

- доходы - 11531590 руб., расходы –11630128 руб., дефицит – 98538 руб.;

на 2023 год

- доходы - 11119880 руб., расходы – 11222528 руб., дефицит – 102648 руб.;

на 2024год.

- доходы - 11331960 руб., расходы –11440731 руб., дефицит – 108771 руб.;

ДОХОДЫ

Формирование доходной части бюджета муниципального образования «Олойское» на 2022 год проведено с учетом методики, действующего законодательства о налогах и сборах, планируемых изменений законодательства, на основании данных главных администраторов доходов – налоговой службы, администрации МО «Олойское», финансового отдела администрации МО «Олойское».

Прогноз поступлений сумм налога на доходы физических лиц рассчитан в соответствии с главой 23 Налогового Кодекса РФ исходя из прогнозируемого фонда оплаты труда.

Поступление налога на доходы физических лиц запланировано на основе прогноза поступлений по итогам исполнения бюджета поселения за девять месяцев 2021 года с учетом индекса потребительских цен и темпа роста фонда заработной платы на 2022 год, в соответствии с прогнозом социально-экономического развития муниципального образования «Олойское». Объем поступлений налога в бюджет поселения в 2022 году планируется в сумме 400000 руб., в 2023 г. – 400000 руб., в 2024 году – 400000 руб..

Расчеты поступлений на 2022 год налогов на совокупный доход произведены в соответствии с формой статистической налоговой отчетности № 5-УСН УФНС России по Иркутской области «О налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по итогам 2021 года» и расчетов, составленных специалистами администрации муниципального образования «Олойское».

Налоги на имущество по муниципальному образованию «Олойское» на 2022 год составит – 237,0 тыс. руб.,. на 2023 г.- 247,0 тыс. руб., на 2024 г. –247,0 тыс.руб., в том числе

налог на имущество физических лиц - на 2022 г. -12,0 тыс. руб., на 2023 г. – 12,0 тыс. руб., на 2024 г. – 12,0 тыс. руб.;

земельный налог рассчитан по средней кадастровой стоимости земли и прогнозируемая сумма на 2022 г. составит – 225,0 тыс. руб., на 2023 г. – 235,0 тыс. руб., на 2024 г. – 235,0 тыс. руб.;

В целях реализации статьи 58 Бюджетного кодекса с 2014 года в бюджете поселения предусмотрены дифференцированные нормативы отчислений от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей. На 2022 год поступление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты прогнозируется в сумме 1945590 руб., в 2023 г. – 2039450 руб., 2024г. – 2202730 руб.

Ожидаемое поступление доходной части бюджета за 2022 год составит 11531590 рублей, в том числе собственных доходов в сумме –2627690 рублей.

РАСХОДЫ

При формировании расходной части бюджета поселения, проектировки расходов на 2022 год рассчитывались на основе действующего законодательства Российской Федерации, Иркутской области, нормативных актов муниципального образования «Олойское» с учетом разграничения расходных полномочий.

Планирование расходов осуществлялось:

- для казенных учреждений - по бюджетным сметам.

Бюджетные ассигнования на реализацию расходных обязательств муниципального образования «Олойское» в 2022 году запланированы в объеме 11630128 руб., на 2023 год 11222528 руб., в том числе объем условно утверждаемых расходов в сумме 266853 руб. или 2,5 % общего объема расходов бюджета поселения, на 2024 г.- 11440731 руб., в том числе объем условно утверждаемых расходов в сумме 544347 руб. или 5 % общего объема расходов бюджета поселения.

Бюджет поселения на 2022 год и плановый период 2023-2024 гг. сориентирован на безусловное исполнение социально значимых расходов, таких как заработная плата с начислениями и оплата коммунальных услуг.

Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы»

По разделу «Общегосударственные расходы» отражаются расходы на функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления, обеспечение деятельности органов местного самоуправления исполнительной власти района, функционирование представительного органа местного самоуправления, расходы на формирование резервного фонда и другие общегосударственные расходы.

Определение объема расходов на вышеуказанные полномочия осуществлялось в соответствии с действующей в настоящее время структурой исполнительных органов местного самоуправления.

Общий объем расходов по данному разделу в 2022 г. составит 4937408 руб., 2023 г. – 4907677 руб., в 2024 г. – 4738549 руб.

По подразделу 02 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» предусмотрены расходы на содержание главы муниципального образования в 2022 г. в сумме 1229913 руб., запланированы расходы на 100% от плановых показателей. В 2023 г. запланированы расходы в сумме 1229913 руб., запланированы расходы на 100 % от плановых показателей. В 2024 г. в сумме 1229913 руб. и запланированы расходы 100 % от плановых показателей.

По подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» объем расходов на обеспечение деятельности органов исполнительной власти поселения в 2022 г. составит – 3691795 руб., в 2023 г. – 3662064 руб., в 2024 г. –3492936 руб.

Расходы по фонду оплаты труда на 2022 год запланированы на 66,66 % от плановых показателей бюджета – 2984310 руб. На плановый период расходы по фонду оплаты труда и страховым взносам в 2023 г. предусмотрены в размере 54 %, в размере 2880316 руб. на 2024 г. – 54 % в размере 2880316 рублей, по остальным приоритетным направлениям в размере 32% от потребности.

По подразделу 11 «Резервные фонды» отражены ассигнования резервного фонда администрации МО «Олойское» в 2022 г. и плановый период 2023-2024 гг. в сумме 15000 руб.

По подразделу 13 «Другие общегосударственные вопросы» отражены ассигнования по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных отдельными законами Иркутской области об административной ответственности в 2022 г., и плановом периоде 2023-2024гг. в сумме 700 руб.

Расходы по разделу 02 «Национальная оборона»

По разделу « Национальная оборона» расходы отражаются в подразделе 03 «Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты». Расходы по данному разделу предусмотрены на 2022 г. в сумме 142800руб., на 2023 г.-147700 руб., на 2024 г.- 153100 рублей.

Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность »

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» отражаются расходы по подразделу 09 Муниципальная целевая программа «Обеспечение пожарной безопасности в границах муниципального образования «Олойское» на 2022-2024г.г.». По данному разделу предусмотрены на 2022 г. в сумме 50000 руб., на 2023 г.-50000 руб., на 2024 г.-50000 руб.

Расходы по разделу 04 «Национальная экономика»

По разделу «Национальная экономика» расходы отражаются в подразделах 09 и 012.

По подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» запланированы ассигнования в 2022 г. в сумме 1945590 руб., в 2023 г. – 2039450 руб., в 2024г. – 2202730 руб. Данные расходы предусмотрены для ремонта и содержания дорог поселения.

По подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» в 2022 г. запланированы мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства в сумме 80000 руб., и на плановый период 2023-2024гг. запланированы мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства в сумме 35000 руб.

Раздел 05« Жилищно-коммунальное хозяйство»

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы отражаются в подразделах 02 и 03. По подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» запланированы расходы на 2022 г. в сумме 320000 руб., на 2023 г. в сумме 35570 руб., на 2024 г. в сумме 21070 руб.

По подразделу 03 «Благоустройство» на 2022г. в сумме 558100 руб., в том числе на реализацию проектов народных инициатив в размере 413300 руб., на 2023-490725 руб., в том числе на реализацию проектов народных инициатив в размере 400000 руб., на 2024г.-444100 руб. в том числе на реализацию проектов народных инициатив в размере 400000 руб.,

Раздел 08« Культура и кинематография»

К полномочиям в сфере культуры относится организация библиотечного обслуживания населения библиотеками поселения, организация и поддержка учреждений культуры и народных художественных коллективов

Расходы по данному разделу учтены на 2022 г. в объеме 2996230 руб., на 2023 г. –2648553 руб., на 2024 г. – 2650835 руб.

На 2022 г. расходы по фонду оплаты труда и страховым взносам предусмотрены в размере 2576230 рублей, что составляет 66,66% от плановых показателей. На 2023 г. расходы по фонду оплаты труда и страховым взносам предусмотрены в размере 2174404 рублей, что составляет 53,18% от плановых показателей. На 2024 г. расходы по фонду оплаты труда и страховым взносам предусмотрены в размере 2282131 что составляет 48,54% от плановых показателей.

По подразделу обеспечение досуговой деятельности предусмотрены расходы на содержание Дома культуры на 2022 г. в объеме 2521323 руб., на 2023 г. – 2264243 руб., на 2024 г. – 2270847 руб.

по сельской библиотеке в объеме 474907 руб. на 2022 г., на 2023 г. – 384310 руб., на 2024 г. – 379988 руб.

Раздел 10 «Социальная политика»

По подразделу 01 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены расходы на доплаты к пенсиям муниципальных служащих в размере 500000 рублей на 2022 г., на 2023 г. – 500000 руб., на 2024 г. – 500000 руб.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

По подразделу 02 «Массовый спорт» предусмотрены расходы на проведение спортивных состязаний и на закупку спортивного инвентаря на 2022 г. в сумме 75000 на плановый период 2023-2024гг. в сумме 75000 руб.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов»

По разделу 03 «Межбюджетные трансферты из бюджетов поселений бюджету муниципального района» предусмотрены расходы на 2022 год в сумме 25000 руб., на 2023 г. – 25000 руб., на 2024 г. – 25000 руб.

Начальник финансового отдела

администрации МО «Олойское» С.Н.Алексеев